Установленный налог с продажи гаража в 2019 году

При совершении любой сделки купли-продажи гражданам необходимо самостоятельно исчислить НДФЛ, в том числе и налог с продажи гаража. А после определения необходимой суммы — перечислить деньги в счет государства. Но некоторые владельцы собственности даже не задумываются об этом.

Ведь, казалось бы, что может быть сложного при продаже собственного небольшого имущества? Договорились с покупателем, оформили документы, получили деньги и тратьте их по своему усмотрению.

Но следует помнить, что при этом нужно отдать часть выручки государству в виде НДФЛ, который платится каждым продавцом.

Не хочется? Не все так плохо, если знать ряд тонкостей налогового законодательства. Ведь с казной можно и не делиться, причем совершенно на законных основаниях. Главное разобраться, какие права на использование льгот имеет продавец и какими вычетами может воспользоваться.

Что такое налоговые вычеты

Граждане РФ при продаже любого имущества обязаны перечислить в бюджет налог на доходы. Ставка его равна 13%. Например, налог при продаже гаража стоимостью 1 миллион рублей составит 130 тысяч рублей. Сумма немаленькая. Но ее можно уменьшить, а при наличии некоторых обстоятельств, и вовсе избежать налога.

Именно для этого стоит прибегнуть к налоговым вычетам. Но с этим понятием у рядовых граждан возникает путаница. Наверняка все слышали про существование налоговых вычетов. Большинству уже известно, что часть потраченных на покупку квартиры денег можно вернуть. То же относится и к затратам на лечение, на обучение.

Однако, понятие налоговых вычетов несколько обширнее. Под это определение попадают некоторые льготы, которыми могут воспользоваться граждане, если совершают следующие действия:

  1. Продажа жилья.
  2. Продажа иного имущества (гаражей, автомобилей).
  3. Приобретение жилья (квартир, домов, земельных участков).
  4. Оплата банковских процентов по ипотечным кредитам.
  5. Оплата некоторых видов обучения.
  6. Оплата лечения.

Вычеты предоставляются как фиксированные суммы, установленные законодательством, либо в размере ранее произведенных затрат.

То есть воспользоваться налоговыми льготами можно как при некоторых покупках и оплатах услуг, так и при продажах своего имущества, находящегося в собственности. По характеру применения все эти вычеты делятся на 2 категории:

  1. Уменьшают сумму налога к уплате при операциях продажи имущества. Сюда относят и налог с продажи гаража. Такие вычеты предоставляются либо как фиксированные суммы, установленные законодательством, либо в размере ранее произведенных затрат.
  2. Предоставляют возможность вернуть часть денег, потраченных на покупку или оплату услуг.

Все это называется «налоговые вычеты». Согласитесь, действия  разные: заплатить деньги или же вернуть их себе, а название одно. Отсюда и возникающая путаница.

В отношении операций с таким имуществом как гараж, допускается лишь уменьшение налога при продаже. Вернуть часть средств при покупке гаража не получится, так как он имеет статус нежилого помещения.

Право на денежный возврат у граждан появляется лишь в случае приобретения жилья. То есть, если вы купили квартиру, то наверняка сможете подать документы для того, чтобы государство вернуло вам ранее удержанный по месту работы подоходный налог.

Налоговый вычет при покупке гаража отсутствует.

Стоит также отметить, что налог на сдачу гаража в аренду также облагается по ставке 13%, о чем тоже необходимо ежегодно декларировать, и платить налог на доходы.

Когда нужно платить налог при продаже

Для того, чтобы не омрачать радость от проданного гаража дополнительными вопросами со стороны налоговиков, необходимо понимать, нужно ли подавать декларацию и делиться прибылью, если гражданин продал гараж.

Для начала стоит определиться со сроком владения имущества. Если продаваемый объект недвижимости был в собственности более 3-х лет, то никаких налоговых обязательств при продаже не возникает.

Тоже относится и к налогу на продажу гаража, который более 3-х лет числился как объект владения. Можно смело оформлять сделку, не отчитываясь перед налоговой и не опасаясь за последствия. Но данные положения относятся к недвижимому имуществу, приобретенному до 1 января 2016 года. Об этих нюансах будет сказано немного позже.

Если же потребовалось продать гараж, срок владения которым составил менее 3-х лет, то потребуется составить по итогам сделки декларацию 3―НДФЛ и перечислить полученную сумму в казну государства.

И в этом случае появляется возможность использования налоговых вычетов. Они могут быть предоставлены

  • либо как установленная законодательно сумма,
  • либо в размере ранее совершенных расходов.

В налоговом кодексе вычеты в фиксированной сумме можно получить при продаже следующего имущества:

  • жилых домов, квартир, комнат, дач ― в размере 1 миллиона рублей;
  • прочего имущества, к которому относится и гараж, ― в сумме 250 тысяч рублей.

Надо ли в результате будет платить налог? Решаем простую задачку: из суммы продажи объекта вычитаем налоговые вычеты. Если результатом будет положительное число, то от него вычисляем НДФЛ в размере 13 процентов.

Пример. Предположим гражданин решил продать гараж в 2016 году. Сумма сделки с покупателем составила 360 тысяч рублей. А куплен он был годом ранее в 2015 году за 320 тысяч рублей. Учитывая, что срок владения составил менее 3-х лет, необходимо рассчитать налог. В качестве вычета можно взять фиксированную сумму в 250 тысяч рублей или размер предыдущих затрат на приобретение.

В данной ситуации выгоднее будет воспользоваться суммой фактических затрат, то есть уменьшить налогооблагаемую базу от продажи на 320 тысяч рублей. Но для этого необходимо иметь в наличии подтверждающие покупку документы. В этом случае, сумма налога к уплате составит (360 000 — 320 000) * 13% = 40 000 * 13% = 5 200 рублей.

Отсутствие документов на изначальную покупку гаража позволит воспользоваться фиксированным вычетом в 250 тысяч рублей. В этом случае, размер налога составит (360 000 — 250 000) * 13% = 14 300 рублей, что уже менее выгодно по сравнению с первым вариантом.

И еще раз подчеркнем: иные виды льгот при реализации гаража с земельным участком не предусмотрены. Даже для пенсионеров при продаже гаража никаких дополнительных поблажек не предлагается.

Оформление деклараций

Если период владения гаражом не превышает 3 года (или по отношению к имуществу, купленному после 01.01.2016 ― 5 лет), то, помимо уплаты налога, появляется обязанность и по предоставлению декларации по форме 3―НДФЛ.

Многих людей, ранее не сталкивающихся с самостоятельным заполнением документов, пугает необходимость по ее заполнению. Однако в оформлении 3―НДФЛ ничего сложного нет. Вы можете скачать образцы заполнения подобных деклараций для разных случаев:

  • если при продаже гаража имеются документы, подтверждающие расходы;
  • если документы на покупку гаража не сохранились;
  • если продается 2 гаража в течение 1 года;
  • и даже, если Вы решились продать гараж вместе с автомобилем.

А если не хотите вникать в тонкости налогового законодательства, то можете заказать заполнение 3НДФЛ на нашем сайте.

Порядок получения вычета при продаже гаража довольно прост. В декларации можно не указывать свои доходы от иной деятельности, в том числе, и заработной платы. Но это при условии, что вы подаете декларацию с единственной целью ― отчитаться за продажу имущества.

При заполнении документа, отражающего налог с продажи гаража, будут задействованы листы: титульный, раздел 1, раздел 2, А, Д2.

При наличии иных вычетов, которые подразумевают возврат налога на доходы, например, за лечение, обучение, покупку квартиры, или если декларация подается от лица предпринимателя, уплачивающего НДФЛ, указывается и размер прочих доходов и расходов.

Предоставить декларацию необходимо до 30 апреля следующего за фактом продажи года, а до 15 июля нужно будет заплатить рассчитанный НДФЛ. При нарушении этих сроков будьте готовы к оплате штрафов, даже если сумма налога к уплате равна 0. Минимальный размер взыскания составит 1 тысячу рублей.

Последние изменения, относящиеся к продаже имущества

Недавно в законодательство внесли некоторые изменения, затрагивающие начисление НДФЛ при реализации имущества, в том числе и с продажи гаража. По новым правилам срок владения, после которого не придется рассчитывать налог при продаже недвижимости и отчитываться в налоговую, составит 5 лет.

Но новые положения относятся исключительно к объектам, приобретенным после 01.01.2016. То есть если вы решите продать какой-либо объект недвижимости в 2019 году, приобретенный в 2013, то не придется ни платить НДФЛ, ни отчитываться, несмотря на то, что период владения составил менее 5 лет. Для подобных объектов останется актуальным 3-летний срок владения.

Нужно ли отнести гараж к объектам недвижимости  в целях определения 5-летнего минимального срока владения? Пока есть трактовка, что все объекты, которые имеют налоговую льготу при продаже в 250 тыс. руб., будут по-прежнему иметь срок безналоговой продажи в 3 года.

Но четких официальных комментариев по этому поводу не было. Впоследствии скорее всего будет известна более определенная позиция чиновников по этому поводу. К тому же, подобный вопрос станет актуальным не ранее 2019 года.

Нужно ли платить пенсионеру налог при продаже гаража?

Нужно ли платить пенсионеру налог с продажи парковки, при владении ею менее 3 лет и продаже её за сумму более миллиона рублей?

12 Июля 2018, 13:58, вопрос №2050616
Серегей, г. Урень

Нужно ли платить налог с продажи гаража в данном случае?

Здравствуйте. Купил капитальный гараж за 40 000 рублей (в плохом состоянии). Сделал ремонт. Со дня покупки прошло 3 месяца. Сейчас хочу продать за 400 000 рублей. Буду ли я платить с продажи налог? Спасибо.

10 Июня 2018, 18:55, вопрос №2021980
Алексей, г. Пермь

Как уплатить налог с продажи гаража в 2019 году, если оформили ее как дарение?

Добрый день.в 2019 году продал гараж (не капитальный) за 260т.р. По документам в мфц оформил как дарственную (то есть подарил гараж). естественно покупатель не родственник. Заранее оговорюсь,что тогда я не знал про налог 13% при продаже. или то что…

19 Мая 2018, 23:43, вопрос №2000474
Сергей, г. Москва

Все услуги юристов в Москве


Гарантия лучшей цены – мы договариваемся
с юристами в каждом городе о лучшей цене.

Продается несколько гаражей одновременно, какие тонкости по налогам?

Добрый день. Человек продает несколько гаражей, большая часть из которых в собственности более 5лет, но один из них в собственности менее 3х лет, но продается он за 240000 рублей. Будет ли после продажи необходимость заплатить налоги и надо ли…

11 Мая 2018, 15:24, вопрос №1992476
Олег, г. Ростов-на-Дону

1000 стоимость
вопроса

вопрос решен

Какой налог нужно платить с продажи гаража?

Какой налог нужно платить с продажи гаража если не прошло 3 года с момента приобретения в собственность? Цена гаража 800 тысяч рублей.

06 Июня 2019, 10:58, вопрос №1659022
Александр, г. Челябинск

Как рассчитать налог от продажи гаража, если право собственности установлено через суд?

Доброго времени. Гараж был куплен в июне 2013 году, есть договор купли продажи, расписка о получении денежных средств. В силу того что оформление документов затянулась через суд, право собственности получено в январе 2019 года, сейчас хочу продать…

30 Мая 2019, 03:56, вопрос №1651328
Владимир, г. Благовещенск

Какой налог положен с продажи гаража менее 3 лет в собственности за 450 тыс руб?

Есть гараж, в собственности около 1,5 лет, зарегистрирован в росреестре, есть свидетельство. Хочу продать, прошу 450 т.р. Какой % налога мне начислят?

28 Мая 2019, 08:51, вопрос №1649464
Алексей, г. Омск

Надо ли платить налог с продажи построенного гаража?

Здравствуйте, вопрос такой. В 2010 году я за счет своих средств построил гараж. В 2016 году по брачному контракту мы с супругой разделили имущество и гараж отошел ей .И в 2016 году возникла необходимость продать гараж. С супругой мы находимся в…

18 Мая 2019, 22:53, вопрос №1640616
Андрей Владимирович, г. Калининград

Нужно ли платить налог с продажи гаража, построенного в 1981 году?

Здравствуйте! Отец пенсионер строил гараж в ГСК и с 1981 года являлся пользователем бокса на правах члена кооператива. В 2016г. перед продажей получил свидетельство о регистрации собственности и продал бокс за 120 тыс.руб. В настоящее время пришло…

15 Мая 2019, 18:33, вопрос №1636721
Денис, г. Тольятти

Нужно ли платить налог при продаже гаража, который в собственности 3 месяца?

Купил гараж в феврале этого года за 150 000 руб, владею им 3 месяца могу ли я продать гараж сейчас (в мае)за ту же цену или немного выше , если да то надо будет платить какой то налог или штраф???? являюсь собственником

10 Мая 2019, 16:29, вопрос №1632643
Сергей, г. Пермь

Буду ли я платить налог с продажи гаража?

Добрый день, буду ли я платить налог с продажи гаража за 170 000 руб., если гараж в собственности 1,5 года?

04 Мая 2019, 16:47, вопрос №1629301
Юлия, г. Шахты

Нужно ли платить налог с продажи гаража за 250 000 рублей?

Нужно ли платить налог с продажи гаража, если он:
в собственности менее трех лет,
продан за 250 000 рублей в 2016?

19 Апреля 2019, 21:14, вопрос №1614266
Анастасия, г. Ивантеевка

Налог с продажи гаража, оформленного год назад

Добрый день! Меня зовут Виктор. Гараж в собственность оформлен год назад (до этого 20лет владел, но без приватизации). При продаже нужно платить налог с продажи?

07 Апреля 2019, 10:48, вопрос №1600517
Виктор, г. Заинск

Нужно ли платить налог при продаже гаража за 320 тысяч рублей, если он в собственности менее трех лет?

гараж в собсвенности менее 3 лет продан за 320000 тысяч будет ли налог и какой способы неплотить

05 Декабря 2016, 07:18, вопрос №1462796
павел, г. Москва

Должна ли я платить налог с продажи капитального гаража?

Хочу продать кооперативный капитальный гараж. Свидетельство о праве собственности на гараж получено в 2010 году, о праве собственности на землю под гаражом в 2016 году, т.к. затянулось оформление земель общего пользования. Вопрос: должна ли я…

22 Ноября 2016, 18:57, вопрос №1449694
Рай, г. Москва

Вы продали гараж, находящийся в вашей собственности. Нужно ли платить налог с дохода, полученного при продаже гаража? Предусмотрены ли какие-то льготы на уплату налога? Как задекларировать доход от продажи гаража и как уплатить налог? Ответы на эти вопросы вы найдете в статье.

Когда можно не платить налог при продаже гаража

В некоторых случаях доход от продажи гаража не облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Это означает, что после его продажи вы можете вообще налог не платить. Рассмотрим эти случаи подробнее.

Есть два срока нахождения гаража в собственности, при превышении которых вы можете не платить НДФЛ с дохода, полученного от его продажи. Эти сроки составляют три года и пять лет.

Обращаем сразу внимание на то, что срок нахождения гаража в собственности определяется с даты государственной регистрации права собственности на него. Эта дата указана в свидетельстве о государственной регистрации права собственности на гараж (такие свидетельства выдавались до 15 июля 2016 года, после чего были отменены) или в выписке из ЕГРН.

Минимальный срок владения гаражом – 3 года. Вы можете воспользоваться льготой по уплате налога на проданный гараж (вообще не платить налог) через три года владения им только в случаях, когда:

  • гараж вы получили в собственность по наследству или договору дарения от члена семьи или близкого родственника;
  • либо приобрели его до 01 января 2016 года.

Минимальный срок владения гаражом – 5 лет. Данный срок владения распространяется на всех граждан – собственников гаражей, кроме тех, на кого распространяется правило трех лет (см. предыдущий абзац). Через указанный срок (пять лет) вы можете после продажи гаража не платить налог с полученного дохода в случае, если приобрели гараж после 01 января 2016 года. Получается, что продать гараж без уплаты налога можно только после 01 января 2021 года.

Во всех остальных случаях продажи гаража вы не будете полностью освобождены от уплаты налога, но сможете получить такую льготу, как имущественный вычет. Подробнее об этом читайте в разделе ниже.

Как получить льготу по налогу

Если вы продали гараж, который находился в вашей собственности менее одного из минимальных сроков владения, указанных в предыдущем разделе (того срока, который подходит вам), то вы не будете полностью освобождены от уплаты НДФЛ. Но зато вы сможете при продаже гаража уменьшить полученный доход, выбрав один из двух вариантов уменьшения дохода.

Вы сможете:

  • либо уменьшить доход на сумму, равную стоимости гаража, но не более 250 000 рублей;
  • либо уменьшить доход на сумму фактических расходов при покупке данного гаража, но при условии, что расходы будут документально подтверждены.

Ключевой величиной является доход, полученный от продажи. Именно к доходу «привязывается» налог. При продаже недвижимого имущества, в частности гаража, есть особенности, связанные с определением суммы дохода. Рассмотрим правила определения дохода.

Доход от продажи гаража определяется в соответствии с договором купли-продажи, если:

  • гараж вами был куплен до 01 января 2016 года;
  • кадастровая стоимость гаража не определена по состоянию на 1 января того года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на гараж от вас на нового владельца.

Если же гараж приобретен вами после 01 января 2016 года, то доход от его продажи определяется следующим образом. Кадастровая стоимость гаража на 1 января года, в котором зарегистрирован переход права собственности на него от вас к покупателю, умножается на понижающий коэффициент 0,7. Полученная величина, если она больше суммы дохода от продажи гаража по договору, учитывается при исчислении НДФЛ. Если полученная величина меньше дохода по договору, то для расчета НДФЛ используется договорная сумма дохода.

Налоговый кодекс РФ позволяет субъектам РФ уменьшать вплоть до нуля:

  • минимальный предельный срок владения гаражом (который по Налоговому кодексу составляет 5 лет);
  • размер понижающего коэффициента, на который умножается кадастровая стоимость гаража (величина понижающего коэффициента, установленная Налоговым кодексом РФ, составляет 0,7).

Пример расчета налога с имущественным вычетом на гараж

Рассмотрим два примера расчета НДФЛ после продажи гаража.

Пример 1. Гражданин получил в подарок от своего отца гараж в 2019 году. Впоследствии в 2018 году он продал гараж по договору купли-продажи за 900 000 рублей. В данном случае гражданин может применить имущественный вычет при расчете НДФЛ, который он должен уплатить. Обращаем внимание на то, что гражданин после продажи гаража не может быть совсем освобожден от уплаты налога, так как с момента дарения ему гаража трех лет не прошло.

Кадастровая стоимость гаража на 01 января 2018 года составляет 1 100 000 рублей.

Если следовать правилам расчета имущественного вычета, то кадастровую стоимость гаража надо умножить на понижающий коэффициент 0.7, а затем сравнить полученную величину со стоимостью гаража по договору. После этого сравнения надо выбрать ту сумму, которая окажется больше. Именно она будет доходом от продажи и будет использоваться для расчета НДФЛ.

В нашем случае величина, полученная при умножении кадастровой стоимости на коэффициент 0.7 (расчетный доход), составляет 770 000 рублей. И эта величина меньше договорной стоимости гаража, составляющей 900 000 рублей. Поэтому при расчете НДФЛ надо использовать доход от продажи, указанный в договоре, то есть 900 000 рублей.

К сумме дохода по договору гражданин может применить имущественный вычет в сумме 250 000 рублей, то есть он может уменьшить доход по договору на указанную сумму. В этом случае сумма дохода от продажи гаража, облагаемая налогом, составит 900 000 – 250 000 = 650 000 рублей.

С указанной суммы гражданин должен будет уплатить НДФЛ (13 процентов), величина которого составит 650 000 х 0.13 = 84 500 рублей.

Пример 2. Если бы гражданин из примера 1 продал свой гараж не за 900 000 рублей, а за 500 000 рублей, то при той же кадастровой стоимости расчетный доход (770 000 рублей) превысил бы доход по договору. Поэтому при расчете НДФЛ использовался бы не доход по договору, а расчетный доход 770 000 рублей.

После применения имущественного вычета (250 000 рублей) сумма дохода, облагаемого налогом, составила бы 770 000 – 250 000 = 520 000 рублей.

Тогда величина НДФЛ составила бы 520 000 х 0.13 = 67 600 рублей.

Как подать декларацию

Если доход, полученный вами от продажи гаража, не освобожден полностью от налогообложения, то после продажи гаража и получения дохода от его продажи вы должны сделать две вещи.

Первое. Вы должны подать в налоговый орган налоговую декларацию 3-НДФЛ. Но если проданный гараж был приобретен вами после 01 января 2016 года, то вместе с декларацией вы должны представить Приложение к декларации 3-НДФЛ.

Декларацию вы должны представить не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором вами получен доход от продажи гаража.

Можно воспользоваться любым из перечисленных ниже способов представления декларации:

  • подача в налоговый орган лично или через вашего представителя;
  • направление по почте ценным или заказным письмом с описью вложения;
  • передача в электронной форме через Единый портал госуслуг или личный кабинет налогоплательщика.

Второе. Вы должны перечислить налог. Исчисленный к уплате налог на доходы физических лиц (НДФЛ) на проданный гараж вам необходимо перечислить в бюджет не позднее 15 июля года, следующего за годом, в котором вы получили доход от продажи гаража.

Любой собственник гаража имеет полное право на пользование, владение и распоряжение им. Под распоряжением понимается право собственника недвижимости продать его, подарить или иным способом передать право собственности.

При продаже гаража возникает вопрос о необходимости оплаты налога и определении его размера.

Определения

Продавцу гаража необходимо знать следующие определения:

  • продажа гаража – оформление сделки в соответствии с нормами действующего законодательства РФ, по которой передается право собственности на недвижимое имущество от одного лица к другому за установленную цену;
  • налог с продажи гаража – обязательный налоговый платеж, который продавец обязуется выплатить в сроки и размере, установленным действующим законодательством РФ;
  • нормативно-правовое регулирование налогообложения – ряд нормативных правовых актов РФ, регламентирующих порядок налогообложения при заключении сделки купли-продажи недвижимого имущества.

Законодательство

Стоит понимать, платится ли налог с продажи гаража во всех случаях. Для понимания, относится ли гаражное строение к недвижимому имуществу необходимо обращаться к статье 130 Гражданского кодекса РФ, где дается четкое определение движимому и недвижимому имуществу.

Если выяснилось, что гараж все-таки относится к объектам недвижимости, то далее следует обратиться к нормам Федерального Закона РФ №218-ФЗ «О государственное регистрации недвижимости» от 13.07.2015г.
Передать право собственности за определенную стоимость возможно только при соблюдении норм вышеуказанного закона, а также некоторых норм Гражданского кодекса РФ.

Ниже приведены некоторые статье Гражданского кодекса РФ, которые необходимо знать:

  • статьи 153, 154 – определяют понятие «сделка», а также характеризует их виды;
  • статья 158 – устанавливает обязательность письменной формы договора при продаже гаража;
  • статья 164 – устанавливает обязательность государственной регистрации таких сделок;

Наиболее полезными является 7 параграф 30 Главы ГК РФ – в этом параграфе можно ознакомиться с основными правилами и требованиям к сделкам с недвижимостью.

Налогообложение при продаже гаража

На собственников гаража, желающих его продать, возложена обязанность по оплате налога за проданное недвижимое имущества в связи с получением дополнительного дохода.

Гараж можно отнести к недвижимому имуществу лишь в том случае, если он представляет собой капитальное строение, неразрывно связанное с землей фундаментом, а также исключает возможность его перемещения.

К таким гаражам могут относиться:

  • находящиеся в ГК;
  • возведенные конструкции с собственным фундаментом.

Налоговое законодательство устанавливает, что лица, получившие доход обязаны осуществить налоговые отчисления. Реализация недвижимого имущества относится к доходу, а следовательно с вырученных денег необходимо сделать налоговый платеж.

Факторы, на которые следует обращать внимание:

  • срок нахождения имущества в собственности;
  • сумма сделки.

Для резидентов РФ установлена ставка в 13% подоходного налога от суммы полученных денежных средств. Для нерезидентов установлена ставка в 30%.

Собственник более 3-х лет

Если продавец гараж был его собственником сроком более 3-х лет, то это дает ему право на имущественный вычет. Другими словами с такого лица не взымается подоходный налог.

Собственнику гараж необходимо документально подтвердить факт нахождения в статусе владельца более трех лет.

Меньше трех лет

Не исключены ситуации, когда относительно недавно приобретенный гараж срочно необходимо продать, при этом, срок нахождения в статусе собственника не превышает 3 года.

В статье 220 НК РФ предусмотрена возможность избежать необходимости оплачивать налог если сумма сделки не превысит 250 тыс. рублей. При превышении установленного безналогового лимита, налог будет высчитываться из суммы превышения.

Стороны именно в договоре устанавливают сумму сделки, независимо от рыночной стоимости аналогичного недвижимого имущества.

Намеренное занижение суммы сделки может привлечь внимание контролирующих органов, что приведет к наложению штрафных санкций.

Пенсионер

Наличие статуса пенсионера не предоставляет каких-либо льгот, и в отношении таких лиц применяются общие правила налогообложения.

Физическое лицо

Статья 224 Налогового кодекса РФ устанавливает размер процентных ставок для физических лиц резидентов и нерезидентов.

Размеры ставок:

  • резиденты – 13%;
  • нерезиденты – 30%.

За землю

Нельзя продать только один гараж, ведь следует учитывать о законности передачи земли, на которой он расположен. Договор купли-продажи гаража неразрывно затрагивает и земельный участок.

В ГСК зачастую земля принадлежит  именно кооперативу, а не собственнику гаража, но законодательство требует оплату земельного налога именно собственником.

В связи с этим, оплачивать налог собственнику гаража нет необходимости.

Другое дело, если собственник гаража является одновременно и собственником земельного участка, на котором он расположен. В таком случае заключается 2 договора купли-продажи с раздельным расчетом налоговых отчислений.

Самостоятельно построенный

Даже если гараж построен за собственные средства избежать оплаты налога не удастся, за исключением случаев, предусмотренных законодательством, а именно:

  • срок нахождения в собственности более 3-х лет;
  • сумма сделки не превышает 250 тыс. рублей.

Правила оформления

Чтобы реализовать право на вычет налога собственнику гаража необходимо соблюсти процедуру заполнения декларации по форме 3-НДФЛ, а также предоставить подтверждающие право на вычет документы.

Декларация

Декларация подается до конца апреля в году, идущим за годом заключения сделки купли-продажи.

Подавать декларационный документы необходимо в органы НС по месту регистрации декларанта.

К декларации прикладываются подтверждающие на вычет документы.

Документы

Заявителю на получение вычета необходимо подать следующие документы:

  • заявление установленного образца;
  • копии и оригинал документов, удостоверяющих личность заявителя;
  • справка по форме 2-НДФЛ;
  • копия договора купли-продажи;
  • подтверждение получения денежной суммы от сделки;
  • номер расчетного счета, на который будет перечислен вычет;
  • выписка из ЕГРП.

Вычеты

Налоговый кодекс устанавливает в 220 статье, что на налоговый вычет могут рассчитывать физические лица при условии:

  • сумма сделки не превышает 250 тыс. рублей;
  • срок нахождения в собственности недвижимости составляет более 3-х лет.

С какой суммы

Получатель дополнительного дохода должен понимать, если он не подпадает под вышеуказанные льготные категории, при которых налог не оплачивается, то его придется самостоятельно высчитать и оплатить.

От суммы полученного дохода необходимо отнять необлагаемые налогом 250 тыс. рублей, и из оставшейся суммы высчитывать налог.

Проведение расчетов

Наглядный пример проведения расчетов:

Собственник продал гараж за 750 тыс. рублей. Он владел им год. В этом случае, он может уменьшить сумму для расчёта на 250 тысяч рублей, то есть вся сумма свыше этого будет облагаться налогом.

Собственник должен заплатить государству — (750 000– 250 000) * 13% = 65 тыс. рублей.

Если сумма сделки не превышает 250 тыс. рублей, или срок собственности превышает 3 года, то в таких случаях налог не оплачивается.

Если был подарен

Если гараж стал предметом договора дарения, то подлежит оплате налог в размере 13% в случае его дарения до истечения 3-х летнего срока, либо если сумма сделки превышает 250 тыс. Никаких отличий от других видом сделок нет.

Получен в наследство

Полученный в наследство гараж налогом не облагается, однако необходима существенная документальная база для подтверждения получения гаража в наследство.

В гаражном кооперативе

Налогообложение происходит на общих основаниях, единственное, что отличается перечень необходимых документов для оформления сделки.

fector.ru
Установленный налог с продажи гаража в 2019 году
Установленный налог с продажи гаража в 2019 году

Понравилась статья? Поделиться с друзьями: